税理士 は法人だけでなく 個人 にも重要。相続・副業・事業承継等で活用機会が増えています。本ガイドで個人向け税理士活用を整理します。
個人向け税理士の主要業務
1. 確定申告サポート
- 副業の確定申告
- 個人事業主の青色申告
- 不動産所得・株式譲渡所得
2. 相続税
- 遺産分割の助言
- 相続税申告
- 節税対策
3. 贈与税
- 暦年贈与
- 教育資金贈与
- 結婚・子育て資金贈与
4. 事業承継
- 親族内承継
- M&A承継
- 事業承継税制
5. 開業届・青色申告
- 個人事業主の開始
- 法人化判断
6. 法人化サポート
- 法人設立
- 法人税申告
7. 株式・不動産投資
- 配当・譲渡所得
- 不動産投資の節税
- 詳細: 不動産投資
8. 海外資産・国際税務
- 海外赴任時の税務
- 国外財産調書
9. 仮想通貨・暗号資産
- 取引所税務
- 雑所得計算
- 詳細: Web3/ブロックチェーン
10. 副業の税務
- 詳細: 副業バレない
税理士選びのコツ
規模で選ぶ
- 個人事務所: 親密・低料金
- 中堅税理士法人: バランス
- 大手税理士法人: 専門特化・高料金
専門性で選ぶ
- 相続専門
- 国際税務専門
- 不動産専門
- スタートアップ専門
- 副業・フリーランス専門
年齢・性別で選ぶ
- ベテラン（経験豊富）
- 若手（IT 活用・柔軟）
- 女性税理士（主婦・育児対応）
立地で選ぶ
- 地元（対面相談）
- オンライン（全国対応）
料金で選ぶ
- 年間契約
- スポット契約
紹介・口コミ
- 知人紹介
- Google レビュー
- 税理士紹介サイト
税理士の料金相場
確定申告
- シンプルな副業: 3-7万円
- 中規模事業: 7-15万円
- 不動産所得含む: 10-20万円
- 株式投資多数: 15-30万円
月額顧問
- 個人事業主（売上1,000万円未満）: 月1-3万円
- 個人事業主（売上1,000-3,000万円）: 月2-5万円
- 法人（売上1億円未満）: 月3-8万円
- 法人（売上1-3億円）: 月5-15万円
相続税申告
- 遺産5,000万円以下: 30-50万円
- 遺産5,000万円-1億円: 50-100万円
- 遺産1-3億円: 100-300万円
- 遺産3億円超: 300万円-数千万円
事業承継・M&A
- 数百万-数千万円
- 案件規模次第
法人設立
- 5-15万円
- 司法書士連携（詳細）
公的統計参照、地域・事務所で大きく変動。
副業・個人事業主の確定申告
必要なもの
- 源泉徴収票
- 経費の領収書
- 売上の証拠（請求書等）
- 通帳のコピー
青色申告のメリット
- 65万円控除（e-Tax + 複式簿記）
- 赤字繰越3年
- 家族への給与経費化
経費計上できるもの
- 家賃・水道光熱費（按分）
- 通信費
- 交通費
- 書籍・教材
- 機材・PC
- 仕事関連の交際費
詳細
相続税対策
基礎控除
- 3,000万円 + 600万円 × 法定相続人数
- 配偶者 + 子2人: 4,800万円
主な節税対策
1. 暦年贈与
- 年110万円までは贈与税非課税
- 早めの開始が鍵
2. 教育資金贈与
- 1,500万円まで非課税
- 30歳まで使用
3. 結婚・子育て資金贈与
- 1,000万円まで非課税
4. 住宅取得資金贈与
- 1,000-3,000万円非課税
5. 生命保険の活用
- 500万円 × 法定相続人数の控除
6. 不動産の活用
- 評価額の引き下げ
- 詳細: 不動産投資
7. 法人化
- 法人での不動産保有
- 詳細: シニア起業
事業承継
親族内承継
- 後継者の選定
- 株式の移転
- 経営権の引き継ぎ
事業承継税制
- 後継者が 株式贈与税・相続税の納税猶予
- 一定要件で 税負担ゼロ も可能
M&A（第三者承継）
- 仲介会社の活用
- 株式譲渡 or 事業譲渡
- 価格交渉
関連
法人化の判断基準
法人化メリット
- 法人税率（中小企業 15-23%）
- 経費計上の柔軟性
- 信用力アップ
- 退職金支給可能
- 社会保険加入
法人化デメリット
- 設立費用約25万円
- 社会保険加入義務
- 会計・税務コスト
法人化の目安
- 課税所得 800万円超
- 売上 1,500万円超
- 詳細: シニア起業
海外資産・国際税務
海外資産の届出
- 国外財産調書（5,000万円超）
- 罰則あり
海外赴任時
- 居住者・非居住者の判定
- 二重課税防止条約
仮想通貨の税務
- 雑所得（総合課税）
- 取引履歴の管理
- 損益通算不可
詳細
AI 税務アプリの活用
主要アプリ
- freee
- マネーフォワード
- 弥生会計
- 税理士ドットコム
AI で自動化される業務
- 取引の自動取込
- 仕訳の自動化
- レシート読取
AI で代替されない業務
- 節税戦略
- 相続・事業承継
- 複雑な税務判断
- 税務調査対応
詳細
30-50代の活用
30-40代会社員
- 副業の確定申告
- 不動産投資の税務
- 月額契約までは不要、スポット中心
40-50代の事業承継
- 親族の事業承継準備
- 中小企業経営者の事業承継
- 早めの相談重要
60-70代の相続対策
- 相続税の事前対策
- 暦年贈与の活用
- 家族信託の検討
- 詳細: 行政書士業務拡大
主婦の副業
- 副業の確定申告
- 詳細: 女性リスキリング
